Obligacijos neigiamas poveikis pinigų srautų ataskaitai

Obligacija - tai finansinė priemonė, kurią įmonė naudoja skolinantiems pinigams. Bendrovė išleidžia obligacijas investuotojams mainais už pinigus ir žada grąžinti pagrindinę sumą ir periodiškai mokėti palūkanas. Jūsų smulkaus verslo įmonė gali išleisti savo obligacijas arba investuoti perteklius į kitos bendrovės obligacijas. Bet kuriuo atveju tam tikros obligacijų sandorio dalys neigiamai veikia skirtingus pinigų srautų ataskaitos skirsnius, finansinę ataskaitą, kurioje nurodomas grynųjų pinigų kiekis, kuris ateina iš jūsų verslo tam tikru laikotarpiu.

Pinigų srautų ataskaitos skyriai

Pinigų srautų ataskaitoje yra trys pagrindiniai skyriai: pagrindinė veikla, investicinė veikla ir finansinė veikla. Veiklos skyriuje pateikiami pinigų įplaukos ir išėjimai iš produktų pardavimo ir išlaidų apmokėjimas pagrindinėje įmonės veikloje. Investicinės veiklos skyriuje pateikiami įrangos, pastatų ir investicijų, pvz., Kitų bendrovių akcijų ir obligacijų, pinigų srautai. Bendrovės finansinė veikla gali apimti savo akcijų, obligacijų ir paskolų išleidimą ir išmokėjimą.

Palūkanų mokėjimai

Kai įmonė moka palūkanas obligacijų turėtojams, kuriuos ji išleido, kad gautų pinigus, ji praneša apie mokėjimą pinigų srautų ataskaitoje pateiktoje veiklos dalyje. Mokėjimo suma sumažina bendrą pinigų srautą iš veiklos. Pvz., Tarkime, kad jūsų mažoji įmonė moka 80 000 dolerių palūkanas savo obligacijų savininkams. Jūs praneštumėte apie 80 000 JAV dolerių grynųjų pinigų srautą veiklos skyriuje, kuris sumažina bendrą pinigų srautą skyriuje 80 000 JAV dolerių.

Grąžinamasis obligacijų mokėtojas

Obligacijos pagrindinės sumos grąžinimas taip pat yra pinigų srautas, tačiau jis pateikiamas pinigų srautų ataskaitos finansinės veiklos skyriuje. Šis nutekėjimas sumažina bendrą finansinės veiklos pinigų srautą pagal nurodytą sumą. Pvz., Tarkime, kad jūsų smulkusis verslas grąžina 1 mln. Jūs pranešate apie 1 mln. JAV dolerių pinigų srautą finansinės veiklos skyriuje, kuris sumažina bendrą pinigų srautą skyriuje 1 mln.

Obligacijų pirkimas

Kai įmonė investuoja į kitos bendrovės išleistas obligacijas, vienintelis neigiamas sandorio poveikis atsiranda per pradinį pirkimą. Verslo ataskaita apie pinigų srautus pinigų srautų ataskaitoje, kuri sumažina šio skyriaus pinigų srautus, nurodo pirkimo sumą. Tarkime, jūs perkate 50 000 dolerių obligacijų kitoje įmonėje, kad gautumėte palūkanas. 50 000 JAV dolerių priklauso pinigų srautams pagal investicinę veiklą ir sumažina bendrą šio skyriaus pinigų srautą.

Apsvarstymai

Nors įvairūs obligacijų sandorio aspektai tiesiogiai sumažina jūsų pinigų srautus, obligacijų panaudojimas skolos finansavimui ar investicijoms taip pat gali teigiamai paveikti jūsų verslą. Pinigai, gauti iš finansavimo, gali padėti jums išplėsti savo veiklą ir įgyti naujų klientų, kurie galiausiai gali padidinti jūsų pinigų srautus iš operacijų. Kai investuojate į kitos bendrovės obligacijas, galite reinvestuoti uždirbtas palūkanas į savo verslą, kuris taip pat gali padidinti jūsų veiklos pinigų srautus.

Rekomenduojama