Ar įtraukiate apskaitos žurnalo įrašą dėl klaidų bankų suderinime?

Įmonės atlieka banko suderinimus, siekdamos užtikrinti, kad jų knygos atitiktų banko operacijų apskaitą. Kai yra neatitikimų, įmonė gali pridėti žurnalo įrašus, kad atspindėtų visus būtinus pakeitimus. Ar klaidos reikalauja žurnalo įrašo, priklauso nuo to, kuris subjektas yra atsakingas už klaidą - jūsų verslą ar banką.

Mokesčių dokumentavimas

Banko suderinimams reikalingi žurnalo įrašai, kai jie atspindi banko ataskaitos elementus, kurie nerodomi bendrovės knygose. Pvz., Mėnesio pabaigoje mokestis už paslaugą greičiausiai bus rodomas ataskaitoje, kol jūsų verslas nepateikia jūsų knygose. Tai galite suderinti su žurnalo įrašu, kuriuo kredituojami pinigai ir debetai „Įvairios išlaidos“ arba „Banko mokesčiai“.

Banko klaidos

Jei klaidą padarė bankas, jūsų verslui nereikės įrašyti apskaitos žurnalo įrašo. Kadangi jūsų įrašai yra tikslūs, jie nesikeis, atsižvelgiant į banko klaidą. Greičiau įspėkite banką apie klaidą ir sekite, kad įsitikintumėte, jog įrašas yra pataisytas. Jei jūsų banko ataskaitoje yra neteisingų mokėjimų ar indėlių, kurie nebuvo tinkamai užregistruoti, banko ataskaitos turės būti ištaisytos, o ne jūsų įrašai.

Įmonės klaidos

Jei banko suderinimas atskleidžia klaidas savo skaičiavimuose, apskaitos žurnalo įrašas gali ištaisyti problemą. Kai atrasite šias suderinimo proceso klaidas, turėsite sukurti žurnalo įrašus, kad atliktumėte reikiamus grynųjų pinigų likučio pakeitimus. Tam prireiks kredituoti arba nurašyti savo grynųjų pinigų likutį ir koreguoti šią pusiausvyrą pridedant arba atimant lygiavertę sumą teisingai kategorijai.

Mėginio susitaikymo pataisa

Pasakykite, kad perkėlėte numerius įrašant indėlį ir užregistravote $ 367 kreditą vietoj 376 USD kredito. Peržiūrėję banko ataskaitą ir išsiaiškinę neatitikimą, suderinimas atskleidžia, kad banko numeriai yra teisingi. Jei norite pataisyti antraštyje, pridėkite žurnalo įrašą, kuris debetuoja pinigus už $ 9 ir kreditų pardavimus ta pačia suma.