Kaip atsiskaityti už užsienio valiutos sandorius
Užsienio valiutos sandoris yra tas, kuris reikalauja atsiskaitymo, mokėjimo arba gavimo užsienio valiuta. Kai valiutos keitimo kursas keičiasi nuo pradinės pirkimo ar pardavimo sandorio dienos iki atsiskaitymo dienos, biržoje yra pelnas ar nuostolis. Kas žiūri denominuotą valiutą (valiutą, kurioje vyksta sandoris), kaip užsienio valiuta, priima pelną ar nuostolį.
Įmonės, kurios atlieka daug užsienio valiutos sandorių, gali pirkti išankstinę valiutos sutartį, kad gautų garantuotą normą. Tikėtina, kad įmonės, turinčios nedaug užsienio valiutos sandorių, valiutą konvertuos vietoje arba dabartiniu kursu.
Įrašykite sandorio vertę
Įrašykite sandorio vertę doleriais pagal valiutos keitimo kursą, galiojantį pirkimo ar pardavimo metu. Pavyzdžiui, Jungtinių Valstijų bendrovė perka gamyklą ir įrangą iš Jungtinės Karalystės, kai valiutos kursas yra 1, 50–1 USD ir sutinka sumokėti £ 10 000. Konvertuokite £ 10, 000 į dolerius, padauginus iš 1, 5 ir įvesdami sandorį bendrovės vadovuose kaip $ 15, 000. Sumokėkite įrenginių ir įrenginių sąskaitą ir kredito sąskaitas, mokėtinas su $ 15, 000.
Apskaičiuokite vertę doleriais
Apskaičiuokite mokėjimų doleriais vertę valiutos keitimo kursu, kai sandoris yra įvykdytas. Pavyzdyje atsiskaitymo metu valiutos kursas yra 1, 55 USD iki 1 £. Todėl bendrovės išlaidos doleriais yra £ 10 000, padaugintos iš 1, 55, arba 15 500 JAV dolerių.
Paskelbkite mokėjimą
Įrašykite gautinų sumų sumą pradine palūkanų norma ir užregistruokite valiutos keitimo nuostolį, apskaičiuojant skirtumą tarp pradinės sandorio vertės ir atsiskaitymo sumos. Po pavyzdžio kredituokite banko sąskaitą faktine suma, sumokėta už $ 15, 500. Debeto sąskaitos, mokėtinos su pradine 15 000 JAV dolerių skola, ir nurašomi užsienio valiutos sąskaitos nuostoliai, kurių skirtumas yra 500 JAV dolerių.
Įrašykite vertės pokyčius
Apskaičiuokite gautinų ar mokėtinų užsienio valiutų vertę ataskaitinių metų pabaigoje taikant neatidėliotiną kursą. Įrašykite bet kokį vertės pokytį nuo pradinės sandorio dienos kaip užsienio valiutos pelną arba nuostolį per metus ir, jei reikia, įrašykite kitą įrašą į mokėtinas sumas arba gautinas sumas. Pavyzdyje, jei 10 000 svarų sterlingų suma išlieka nesumokėta metų pabaigoje, o to momento neatidėliotinas kursas yra 1, 55 JAV doleriai, nuskaičiuokite užsienio valiutos sąskaitos nuostolius, pakeitus 500 JAV dolerių vertės ir mokėtinas kredito sąskaitas su $ 500.