Kaip analizuoti bandomąjį balansą apskaitos ciklo etapuose

Bandomojo balanso ataskaitoje pateikiama išsami informacija apie sąskaitos likučius pagrindinėje knygoje. Bandomojo balanso ataskaitos padeda nustatyti trūkstamus įrašus ar išlaidas, susijusias su užduotimis, susijusias su pagrindiniu žurnalu uždarymo metu. Prieš užbaigdami uždarymo ciklą ištraukite bandomojo balanso ataskaitą, kad įsitikintumėte, jog jūsų sąskaitos yra tikslios, kol sistema baigs mėnesio ataskaitas.

1.

Sukurkite ataskaitinio laikotarpio bandomojo balanso ataskaitą ataskaitiniam laikotarpiui po paskelbimo uždarymo įrašų.

2.

Patikrinkite, ar bandomojo balanso ataskaitos pabaigoje esančių debeto ir kredito stulpelių sumos sutampa. Jei jie nesutinka, peržiūrėkite kiekvieną paskyrą ir atlikite reikiamus pakeitimus. Jei paskyroje yra didesnis balansas, nei tikėtasi, peržiūrėkite veiklą, kad nustatytumėte neatitikimą.

3.

Sukurkite koregavimo įrašą, kad galėtumėte subalansuoti paskyrą, kai nustatysite probleminį sandorį. Balansų skirtumai paprastai yra išlaidos, kurios buvo įrašytos į jūsų pagrindinę knygą ir kurios buvo sukauptos per ankstesnį mėnesį. Atvirkščiant sąnaudas, susikaupite su kaupimu, kad būtų subalansuota sąskaita.

4.

Peržiūrėkite tikslumą dėl paskyros likučių. Jei balansas yra paprastas, peržiūrėkite tos paskyros veiklą, kad ją patvirtintumėte. Jei reikia, sukurkite koregavimo įrašus.

5.

Paskelbkite visus reikalingus koregavimo įrašus, tada atlikite galutinį bandomąjį balansą. Peržiūrėkite balansus tikslumui. Kredito ir debeto sumos ataskaitos pabaigoje turi susitarti po visų įrašų.