Kaip apskaičiuoti pinigų srautų rodiklius

Trys finansinės ataskaitos, kurias kiekviena įmonė gamina, apima pelno (nuostolių) ataskaitą, balansą ir pinigų srautų ataskaitą. Pinigų srautų ataskaitoje pateikiama informacija apie lėšų, esančių jūsų įmonėje, būklę. Balanse aprašoma įmonės turto, įsipareigojimų ir nuosavybės nuosavybės suma. Naudojant šių pareiškimų duomenis galite apskaičiuoti pinigų srautų santykius, pvz., Greitąjį santykį, dabartinį santykį ir veiklos pinigų srautų santykį.

1.

Raskite trumpalaikį turtą ir trumpalaikius įsipareigojimus balanse. Jie yra balanso eilutės elementai. Suskirstykite trumpalaikį turtą pagal trumpalaikius įsipareigojimus ir nustatykite dabartinį santykį, kuris yra greitas būdas apskaičiuoti įmonės sveikatą. Jei bendrovė turi 600 000 dolerių trumpalaikio turto ir 200 000 JAV dolerių trumpalaikiais įsipareigojimais, dabartinis santykis (600 000 JAV dolerių padalintas iš 200 000 dolerių) yra 3, 0 karto.

2.

Apibendrinkite pinigus, pinigų ekvivalentus ir gautinas sumas, kurios yra visos balanso eilutės. Paimkite šią sumą ir padalinkite iš trumpalaikių įsipareigojimų, kurie taip pat yra balanse. Rezultatas bus lygus greitam santykiui, kuris yra geresnis įmonės mokumo rodiklis. Jei įmonė turi 100 000 JAV dolerių grynaisiais pinigais, 50 000 JAV dolerių grynaisiais pinigais ir 150 000 JAV dolerių gautinomis sumomis, taip pat 150 000 JAV dolerių trumpalaikiais įsipareigojimais, greitasis santykis yra (($ 100, 000 plius 50 000 JAV dolerių plius 150 000 JAV dolerių) padalintas iš 150 000 dolerių) yra lygus 2, 0 karto.

3.

Raskite pinigų srautus iš operacijų pinigų srautų ataskaitoje. Šį skaičių padalinkite iš trumpalaikių įsipareigojimų balanse, kad būtų galima nustatyti veiklos pinigų srautų santykį. Šis skaičius suteikia analitikams idėją, kiek grynųjų pinigų bendrovė gali suteikti už savo atsakomybės mokėjimus. Jei įmonė turi 900 000 dolerių pinigų srautą iš operacijų ir 150 000 JAV dolerių trumpalaikių įsipareigojimų, veiklos pinigų srautų santykis yra ($ 900, 000 padalintas iš $ 150, 000) lygus 6, 0 karto.

4.

Gauti pinigų srautą iš pinigų srautų ataskaitos ir padalinti iš viso pardavimų, gautų pelno (nuostolių) ataskaitos viršuje. Šis skaičius apibūdina įmonės pastangų paversti pardavimus pinigais efektyvumą. Jei įmonė turi 200 000 dolerių veiklos pinigų srautą ir 1 000 000 JAV dolerių pardavimus, skaičiavimas yra (200 000 JAV dolerių padalintas iš 1 000 000 dolerių) lygus 0, 2 karto.

Reikalingi dalykai

• Pinigų srautų ataskaita
• Skaičiuoklė

Patarimas

• Naudokite audituotas finansines ataskaitas tikslumui.