Kaip atlikti banko suderinimo pareiškimą

Banko išrašo suderinimas nustato neatitikimus tarp atsiskaitymų sąskaitos savininko ir banko. Lyginant indėlius ir debitus tam tikrame banko ataskaitos laikotarpyje, rodomi elementai, kurie nėra įrašyti į apskaitos sąskaitos savininką čekių knygoje, ir savininko dėmesiui atneša neteisėtus debeto įrašus, įrašytus banko ataskaitoje. Kai suderinimo pareiškimas yra baigtas, tiek banko ataskaita, tiek čekių knygelės antraštė turėtų vienodai atspindėti tikslią sąskaitos likutį.

1.

Parašykite stulpelių pavadinimus sklaidos lape. Bus penki stulpeliai, pavadinti: informacija, registruoti debetai, registruoti kreditai, debeto debetai ir ataskaitų kreditai.

2.

Parašykite eilutės antraštes, pradedant tik iš banko ataskaitos elementų: balansas pagal suderinimo datą, kredito palūkanos, banko mokesčiai, klaidos. Tada sukurkite eilutės antraštes kiekiams, kurie dar nėra įrašyti ataskaitoje.

3.

Įrašykite laikotarpio pabaigos likutį iš banko ataskaitos registro debeto stulpelyje. Užrašo kredito stulpelyje užrašykite registro pabaigos balansą. Pastaba: suderinimo pareiškimas veikia kaip įmonės balansas - ataskaitoje kreditai yra laikomi debetais ir atvirkščiai.

4.

Įrašykite palūkanas, gautas iš banko ataskaitos registro debeto stulpelyje.

5.

Pridėkite visus banko mokesčius ir įrašykite bendrą sumą kredito registro stulpelyje.

6.

Visos sąskaitos ataskaitos išlaidos ir debetai, kurie nepriklauso paskyrai, yra iš viso. Įrašykite tai registro debeto stulpelyje.

7.

Įrašykite visus čekius, kuriuos bankas dar nepatvirtino registro debeto stulpelyje.

8.

Iš viso kiekviename stulpelyje. Jei abiejose pusėse buvo įrašyti neužregistruoti straipsniai, visi debetai ir kreditai registre nesutampa su visų debetų ir kreditų registro stulpeliais.

9.

Iš debeto sumos atimkite registracijos kredito sumą. Iš kredito sumos išskaičiuokite išrašo debeto sumą. Jei suderinimas buvo tinkamai apskaičiuotas, du skirtumai turėtų būti vienodi.

Reikalingi dalykai

  • Skaičiuoklė
  • Skaičiuoklė
  • Pieštukas
  • banko išrašas
  • Čekių knygelė

Patarimas

  • Ataskaitą apie visas pareiškimo klaidas ir nepatvirtintą sąskaitos debetą nedelsiant pranešti bankui, kad juos ginčytumėte.

Rekomenduojama