Kaip dažnai galite prarasti savo verslo mokesčius?

Vidaus pajamų tarnyba neturi griežtos taisyklės dėl to, kaip dažnai verslas gali deklaruoti nuostolius, tačiau piktnaudžiavimas verslo nuostolių nurašymu paskatino IRS sukurti audito metodus, kad nustatytų, ar verslas iš tikrųjų yra pelno siekianti įmonė. Todėl, jei jūsų įmonė turi daugiau metų nuostolių nei pelnas, galite iš IRS geriau pažvelgti, ar dirbate teisėtą verslą, remiantis kažkuo, kuris vadinamas „pomėgių praradimo taisykle“. Yra papildomų veiksnių, lemiančių, ar nuoseklūs verslo nuostoliai sukels tyrimą ar auditą.

Hobio praradimo taisyklė

Labiausiai paprastas pomėgių taisyklė skiria hobį ir pelno siekiančią veiklą, jei įmonė turi pelną per tris iš pastarųjų penkerių metų, įskaitant einamuosius mokestinius metus. Įmonių, susijusių su veisimu, parodymais, treniruotėmis ar lenktynėmis, testas yra pelnas dviem paskutiniais septyneriais metais.

Paprasčiausiai per pastaruosius penkerius metus daugiau nei du kartus prarandant nuostolius automatiškai nelaikomas jūsų verslas. Tai gali lemti nuodugnesnį IRS patikrinimą, pvz., Telefono skambutį arba laišką, kuriame prašoma pateikti konkrečius dokumentus, kad būtų galima pagrįsti jūsų poziciją, arba netgi apsilankyti jūsų verslo vietoje. Auditas gali būti arba negali būti planuojamas, tačiau jis retai yra pirmasis tyrimo etapas.

Hobis ir verslo nuostolių atskaitymai

Nors daugelis pomėgių gauna pajamas, pagrindinis mokesčių skirtumas tarp hobio ir verslo yra tas, kad jūs galite naudoti verslo nuostolius, kad kompensuotumėte kitas apmokestinamas pajamas, tačiau jūs galite tik nurašyti hobio išlaidas iki gaunamų pajamų sumos.

Pavyzdys: Jūs gaminate antklodės ir kartais jas parduodate. Praėjusiais metais tu padarei 2 000 dolerių ant siuvimo reikmenų ir pagaminote penkis antklodės, iš kurių jūs pardavėte du už 500 JAV dolerių. Jei „quilting“ mokesčių tikslais laikoma pomėgiu, galite išskaičiuoti 500 dolerių nuo pajamų, gautų užklojimo metu. Vis dėlto, jei pateikiate planą C, skirtą „quilting“ verslui, kuriame jūs ketinote parduoti visas pagamintas antklodės, turite teisę nurašyti visą parduotoms antklodėms skirtą įrangą, o tai sukelia 1500 dolerių nuostolį prieš kitus pajamos, nurodytos 1040 formoje.

Pagrindiniai veiksniai

Vidaus pajamos, be kita ko, naudoja šiuos veiksnius, kad nustatytų, ar įmonė yra verslas ar hobis: laiko, praleisto veiklai, pasitikėjimas pajamomis iš veiklos, kitos pajamos, uždirbtos už veiklos ribų, žinios ir fonas, pakankamas vykdyti verslo veikla ir verslo nuostolių priežastis.

Daugeliui teisėtų įmonių šie veiksniai bus paprasti įrodyti, jei juos apklaustų IRS. Atlikite tikslius įrašus apie visas išlaidas, ypač tuos, kurie skirti jūsų verslui, išskyrus hobį, užsiimančią ta pačia veikla, pvz., Reklamą ir rinkodarą, ir tęstinį mokymą verslo valdymo ar verslo srityje.

Verslo subjektas

Svarbi jūsų verslo teisinė struktūra. Pomėgių praradimo taisyklė ir susiję reikalavimai, įrodantys, kad įmonė užsiima pelno veikla, taikomi asmenims, bendrijoms, trestams ir S korporacijoms. Jis netaikomas C korporacijoms. Skirtumo paaiškinimas gali būti toks, kad C korporacijų teisinė struktūra ir mokesčių reikalavimai daro juos mažiau tikėtina, kad naudos iš to paties tipo mokesčių vengimo, kaip ir kiti verslo subjektai, nes nuostoliai negali būti nurašomi nuo kitų savininkų pajamų. Šie papildomi reikalavimai C korporacijai taip pat rodo didesnę tikimybę, kad ūkio subjektas užsiima pelno veikla.

Baudos

Jei Vidaus pajamų tarnyba nustatys, kad jūsų verslas yra tik hobis, turėsite pakeisti savo mokesčių deklaracijas atitinkamais metais. Dėl perklasifikavimo turėsite sumokėti bet kokį mokestį, nesusijusį su kitomis pajamomis.

Papildomas tikslumas, susijęs su 20 procentų nepagrįstos sumos, bus vertinamas dėl neatsargumo ar taisyklių nesilaikymo ir (arba) esminio pajamų mokesčio mažinimo. Kai kuriais atvejais bausmė gali būti net 40 proc., Kai vertinimai yra netikslūs, kaip apibrėžta kaip 5 000 dolerių ar daugiau mokesčių, o 10 000 JAV dolerių.

Rekomenduojama

Efektyvios organizacijos bruožai ir savybės
2019
Kaip prisijungti prie kompiuterio
2019
Marketingo našumo įrankiai
2019