Ką reiškia, kai bendrovė turi neigiamą ir teigiamą pinigų srautą per tą patį laikotarpį?

Grynasis nuostolis gali nutekėti įmonės pinigus. Atidėtas atsiskaitymas taip pat gali nusausinti grynuosius pinigus, taip pat didelius pagrindinius grąžinimus, turto pirkimus ir kapitalo išlaidas. Pinigų srautų ataskaita registruoja bendrovės pinigų srautus trimis pagrindinėmis sritimis - operacijomis, investavimu ir finansavimu - per tam tikrą laikotarpį. Nors bendras pinigų srautas gali būti teigiamas arba neigiamas, kartais vienas ar daugiau šių kategorijų turi teigiamą pinigų srautą, o kitos kategorijos turi neigiamą pinigų srautą.

Pinigų srautas

Pinigai yra tai, ką jūsų įmonė naudoja savo sąskaitoms apmokėti. Pinigų srautai - tai grynųjų pinigų judėjimas ar srautas daugelyje formų, įskaitant čekius, pervedimus ir tam tikrus mokėjimus kredito kortele į jūsų įmonę ir iš jos. Pinigų srautai paprastai svyruoja bet kuriuo ataskaitiniu laikotarpiu, paprastai mėnesį, ketvirtį ar metus, ir bet kuriuo metu gali būti neigiami arba teigiami.

Pinigų srautų ataskaita

Nors jūsų įmonės pelno (nuostolio) ataskaita dokumentuoja pajamas, išlaidas ir pelną per tam tikrą laikotarpį, pinigų srautų ataskaitoje pateikiami pinigų srautai ir įplaukos pagal kategorijas ir iš viso per tam tikrą laikotarpį. Šio pareiškimo operacijų skyriuje parodyta, kaip pelno generavimo veikla ir turto naudojimas daro įtaką pinigams. Pinigų srautų ataskaitos finansavimo skyriuje dokumentuojama, kaip jūsų įmonės atsakomybės kūrimas, nuosavybės įnašai ir skolų grąžinimas veikia pinigus. Investavimo skyriuje atsispindi jūsų įmonės turto pardavimo ir pirkimo pinigų poveikis.

Teigiamas ir neigiamas

Veiklos pinigų srautą lemia pelno (nuostolių) ataskaitoje parodyta veikla. Teigiamas veiklos pinigų srautas rodo, kad jūsų įmonė gali visiškai finansuoti operacijas iš pardavimo. Kai veiklos grynųjų pinigų srautas yra neigiamas, pinigų srautas iš investicinės ar finansinės veiklos turi kompensuoti operacinius grynųjų pinigų trūkumus arba jūsų įmonė greitai užsidegs per savo balanse nurodytus pinigus.

Pavyzdys

A-1 Limited savo pelno (nuostolių) ataskaitoje parodė 50 000 dolerių grynąjį nuostolį. Papildomi koregavimai, pateikti pinigų srautų ataskaitoje, atnešė bendrovės neigiamą veiklos pinigų srautą - 100 000 JAV dolerių per pirmąjį ketvirtį. Tačiau A-1 pardavė dalį savo įrangos grynųjų teigiamų investuojančių pinigų srautų 50 000 JAV dolerių. Be to, „A-1 Limited“ iš vietos banko gavo 40 000 JAV dolerių trukmės paskolą ir grąžino 5 000 JAV dolerių sumą iš esamų paskolų, todėl grynasis teigiamas finansavimo srautas buvo 35 000 JAV dolerių. Todėl grynųjų pinigų srautas A-1 ketvirčiui buvo neigiamas - 15 000 JAV dolerių.

Rekomenduojama

Atsakomybės apribojimas paslaugų sutartyse
2019
Kas yra koreguota išlaidų bazė?
2019
Kaip tapti registruotu agentu
2019