Kas yra 1099-R ankstyvo platinimo išimtis?

Vidaus pajamų tarnybos forma 1099-R praneša apie pensijų ir pensijų planų paskirstymą IRS, valstybės mokesčių agentūrai ir darbuotojui, gaunančiam plano lėšas. 1099-R išduoda jūsų smulkiojo verslo pensijų plano administratorius, tačiau jame nurodoma, kas atitinka ankstyvo platinimo išimtis, jei jūsų darbuotojai atvyksta į apklausą.

Ankstyvas platinimas

Ankstyvieji išėjimai iš išėjimo į pensiją planų yra išėmimai, kurių buvo imtasi iki IRS kvalifikacijos pensijos amžiaus - 59 metų amžiaus ir vyresni. Darbuotojai, norintys anksčiau išeiti iš pensijų planų, dažnai turi būti skiriami 10 proc. Tačiau yra išimčių.

Pensijų plano išimtys

Jei siūlote savo darbuotojams kvalifikuotą pensijų planą, darbuotojai, atskiriantys nuo darbo, gali pradėti nuo plano paskirstymo be nuobaudos 55 metų amžiaus. Jei jūsų darbuotojas vis dar dirba jūsų labui ir sukasi 62 metai, jis taip pat gali gauti baudos be baudos. pensijų planą, nors jis vis dar dirba.

Papildomos išimtys

Beveik kiekvienas išėjimo į pensiją planas, nesvarbu, ar tai yra pensijos, ar IRA, turi išimtis dėl ankstyvo pasitraukimo iš nuobaudų, jei pinigai naudojami tam tikromis aplinkybėmis. Kai kurios iš šių aplinkybių yra pinigai, skirti už medicinines išlaidas, kurias jūsų kompanija ar medicinos išmokų planas neatlygina, ir išmokos darbuotojui, kuris tapo visam laikui neįgalus.

1099-R Ataskaitos

Jūsų plano administratorius išduoda 1099-R tinkamą mokesčių instituciją ir jūsų darbuotoją. Jame nurodomas bendras išankstinio paskirstymo dydis ir visi mokesčiai, paimti iš platinimo, ir jame yra paskirstymo kodas, kuriuo pranešama IRS, kad platinimas yra neapmokestinamas.