Kokį metodą naudoja trumpalaikės paskolos finansinėms ataskaitoms įvertinti?

Finansinės ataskaitos suteikia skolintojams svarbią informaciją apie įmonės finansinę ir veiklos sveikatą ir jos galimybes apmokėti sąskaitas. Nors pelningumo lygis, rodomas bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitoje, susijęs su skolintojais, bankininkai paprastai praleidžia daugiau laiko, įvertindami balansą ir pinigų srautų ataskaitą. Pinigų srautų ataskaitoje parodoma grynųjų pinigų suma, kurią galima gauti iš operacijų, kad būtų grąžintos paskolos. Balanse parodomas svertas, finansinis stabilumas ir turimas turtas, naudojamas kaip užtikrinimo priemonė.

Trumpalaikė paskola

Trumpalaikė paskola balanse pateikiama kaip trumpalaikė arba dabartinė atsakomybė. Trumpalaikis finansavimas apima kredito linijas, kredito korteles ir terminuotas paskolas. Bendrovės paprastai gauna šias paskolas savo apyvartinio kapitalo poreikiams patenkinti; pirkti inventorių, medžiagas ar tiekimą; arba įsigyti kompiuterių, baldų ar kitos mažesnės įrangos. Apyvartinis kapitalas yra trumpalaikių įsipareigojimų ir trumpalaikio turto skirtumas.

Pinigų srautų analizė

Atnaujinama kredito linija yra viena iš dažniausiai naudojamų trumpalaikių banko paskolų rūšių. Bendrovės naudoja kreditą apmokėti sąskaitas ir pirkti atsargas, tada sumoka paskolos likutį, kai jie konvertuoja atsargas ir gautinas sumas į grynuosius pinigus. Kadangi šios paskolos labai priklauso nuo pinigų srautų ir įmonės gebėjimo rinkti sąskaitas faktūras ir parduoti atsargas, skolintojai analizuoja pinigų srautų ataskaitą ir palygina ją su gautinų sumų senėjimo ir mokėtinų sumų senėjimo ataskaita. Šios ataskaitos dokumentuoja, kaip greitai įmonės klientai moka savo sąskaitas ir kaip greitai bendrovė moka savo tiekėjams. Skolintojai gali palyginti šiuos pinigus balanse, kad pamatytų, kaip greitai išeina pinigai.

Santykio analizė

Skolintojai naudoja santykio analizę, kad įvertintų balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą. Bankai daugiausia dėmesio skiria balansui, kad nustatytų kelis kritinius rodiklius, įskaitant skolos ir nuosavo kapitalo, skolos iki turto, greitą ir dabartinį. Greitasis santykis rodo, kaip greitai įmonė gali paversti turtą į grynuosius pinigus, o dabartinis santykis apibrėžia santykį tarp trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų. Skolintojai turi ribas, kurių neviršydami jie nebus skolinami. Pavyzdžiui, skolintojas gali reikalauti, kad skolos ir nuosavybės santykis būtų mažesnis nei 50 proc. Skolintojas atsisakytų įmonės, kurios santykis būtų mažesnis nei vienas.

Horizontali analizė

Horizontali analizė vyksta tada, kai asmuo lygina du ar daugiau finansinių ataskaitų metų. Skolintojai nori pažvelgti į tendencijas, kurios gali suteikti naudingos informacijos apie įmonės valdymo gebėjimus arba įmonės gebėjimą orų finansinius sukrėtimus, pvz., Kliento praradimą ar ekonomikos nuosmukį. Ilgalaikės paskolos yra svarbesnės ilgalaikėms tendencijoms, tačiau horizontalioji analizė gali parodyti nuolat didėjantį pinigų srautą arba pelningumą, o tai galėtų padėti įmonės prašymui suteikti didesnę paskolos sumą.

Rekomenduojama

Kokios yra pardavimų ir rinkimo ciklo audito procedūros?
2019
Kaip padidinti parodymų skaičių „Facebook“ puslapiuose
2019
Kaip taikyti nuoseklumo motyvaciją darbo vietoje
2019