Kas valdo įmonės pinigų biudžetą?
Įmonės kuria, seka ir keičia biudžetus, kad nustatytų ir paskirstytų išteklius savo veikloje. Kadangi pinigai ir personalas yra du pagrindiniai ištekliai, paprastai finansų departamentas kontroliuoja ir valdo bendrą biudžeto sudarymo procesą. Tačiau, jei įmonė yra pakankamai didelė, kiekvienas departamento vadovas dažnai prižiūri savo padalinių biudžetą. Todėl finansinės funkcijos vadovas - vyriausiasis finansininkas, duomenų valdytojas ar vyriausiasis buhalteris - valdo įmonės pinigų biudžetą.
Nustatytas biudžetas
Biudžetas - tai planas, kurį įmonė sukuria, kad padėtų įmonei pasiekti savo augimo, pelningumo ir išteklių tikslus. Dauguma įmonių naudoja biudžetą pagal ankstesnių metų pelno (nuostolių) ataskaitą. Kai kurios, ypač įmonės, planuojančios įsigyti turtą, pritraukti pinigų arba gauti skolą, taip pat kuria biudžetus, naudodamos balansą. Šie biudžetai apima rinkodaros biudžetą, pardavimo biudžetą ir administracinį biudžetą. Paprastai bendrovės biudžetą sudaro vienerių metų laikotarpis, suskirstytas į mėnesius ar ketvirčius.
Aprašytas grynųjų pinigų biudžetas
Be veiklos biudžeto, bendrovės dažnai rengia grynųjų pinigų biudžetą, kuris yra pinigų srautų ir įplaukų per tam tikrą ataskaitinį laikotarpį sąmata. Panašiai kaip ir veiklos biudžetas, bendrovės paprastai sukuria piniginį biudžetą nuo vieno iki dvejų metų laikotarpio, suskirstytą į mėnesius ar ketvirčius, kad būtų galima geriau stebėti ir stebėti. Bendrovė naudoja grynųjų pinigų biudžetą, kad nustatytų, ar ji turi pakankamai pinigų, kad galėtų įvykdyti savo artimiausio ir vidutinio laikotarpio veiklos įsipareigojimus, ir jei ne, bendrovė dažnai turi planą gauti daugiau pinigų prieš atsiradus poreikiui. Savininkai ir valdytojai taip pat naudoja pinigų biudžetą, kad nustatytų, kaip efektyviai bendrovė išleidžia pinigus.
Geriausias finansų vadovas
Dėl aukšto sprendimų priėmimo lygio vyriausiasis finansų pareigūnas arba įmonės aukščiausias finansų vadovas prižiūri pinigų sumą. Įmonėms, neturinčioms tokio lygio vidaus kompetencijos, savininkas turi padėti valdyti ir priimti sprendimus dėl grynųjų pinigų biudžeto. Pinigų biudžetas atlieka svarbų vaidmenį atliekant bendrą grynųjų pinigų valdymą, leidžiant CFO, iždininkui ar kitam finansų valdytojui pažvelgti į priekį ir prognozuoti grynųjų pinigų trūkumą gerokai prieš jų atsiradimą. Pavyzdžiui, Finansų direktorius gali apsvarstyti mokėtinus ketvirčio mokėjimus ir nustatyti, ar atsiras pinigų trūkumas. Ji gali pasinaudoti bendrovės kredito linija, kad padengtų padidėjusias išlaidas per šį laikotarpį.
Grynųjų pinigų biudžeto valdymas
Finansų valdytojas naudoja pinigų biudžetą, kad nustatytų, kiek prekybos kreditų bendrovė gali išplėsti klientams prieš atsiradus likvidumo problemoms. Be to, finansų vadybininkas naudoja grynųjų pinigų biudžetą, kad nustatytų, ar bendrovei reikia daugiau pajamų arba atidėti jį, restruktūrizuoti pardavimo paskatas ar vidaus komisinius, sumažinti išlaidas arba pratęsti mokėjimo sąlygas. CFO taip pat naudoja grynųjų pinigų biudžetą, kad nuspręstų, ar įmonė turi gauti paskolą ar vykdyti naujus investuotojus.