Ar įmonės gali turėti neigiamą pinigų ciklą?
Grynųjų pinigų ciklas arba grynųjų pinigų konvertavimo ciklas (CCC) matuoja laiką tarp atsargų ar žaliavų pirkimo ir apmokėjimo už prekių pardavimą. Tarkime, pirmadienį, kad jūsų pradžios juvelyrikos kompanija moka 500 dolerių pinigų už kai kuriuos akmenis ir karolius. Šeštadienį tu juos paėmė į parodą ir juos parduoda, suteikdami jums penkių dienų ciklą. Jei nesumokėjote savo tiekėjų iki šou, jūsų BMK būtų neigiama.
Numerių sutraiškymas
Yra keletas skirtingų formulių, kaip suprasti grynųjų pinigų ciklą, tačiau atimant „laiko, kurį reikia sumokėti grynaisiais pinigais už atsargas ar atsargas“, nuo „laiko, kurio reikia grynųjų pinigų gavimui galutiniam produktui“, puikiai veikia daugeliui įmonių. Tai konkrečiai pinigai, o ne pajamos. Apskaitoje jūs uždirbate pajamas, kai tik ką nors parduosite, net jei jūs negaunate už mėnesį. Jūs uždirbate ir išleidžiate pinigus tik tada, kai kas nors moka jums arba kai mokate kitam asmeniui.
Štai kodėl galimas neigiamas grynųjų pinigų ciklas. Jei galite atidėti tiekėjo ar pardavėjo mokėjimą, kol surinksite pinigus už prekių pardavimą, jūs pasiekėte neigiamą CCC.
Pinigų srauto svarba
Jūsų įmonės pelno (nuostolių) ataskaita ir pinigų srautų ataskaita įvertina skirtingus dalykus. Pelno (nuostolių) ataskaitoje parodomos tam tikro laikotarpio pajamos, sąnaudos ir grynasis pelnas, tačiau pinigų srautų ataskaitoje nagrinėjamas tik likvidus kapitalas. Jūs galite paleisti pelningą įmonę, turinčią daug pajamų, tačiau, jei jūsų klientai nemoka, gali būti, kad neturite pakankamai pinigų savo tiesioginiams poreikiams patenkinti.
Štai kodėl klausimai susiję su grynųjų pinigų konvertavimo ciklu. Kuo mažesnis CCC, tuo daugiau pinigų turite, tuo lengviau apmokėti sąskaitas. Ilgas grynųjų pinigų ciklas gali reikšti, kad jūsų darbuotojai yra lėtai, jūsų įranga yra neveiksminga arba esate pernelyg kantrūs laukdami mokėjimo. Tai taip pat gali reikšti, kad jūsų tiekėjai reikalauja greito mokėjimo.
Teigiamas arba neigiamas
Teigiamas ar neigiamas grynųjų pinigų ciklas nėra automatiškai geras ar blogas. Tai priklauso nuo jūsų aplinkybių ir priežasčių, kodėl jūsų BMK yra toks, koks jis yra. Tarkime, kad jūsų finansai yra griežti, taigi jums nereikia mokėti tiekėjų, kol gausite pinigų iš klientų. Tai apsaugo jus nuo juodos spalvos, bet jūsų tiekėjai gali nepatikti. Jei pasieksite neigiamą CCC, reikalaudami tik grynųjų pinigų pardavimo, tai gali apriboti jūsų gebėjimą augti ir pritraukti naujų klientų. Tiek klientai, tiek tiekėjai gali rinktis verslą su jumis, jei jūsų CCC yra teigiamas.
Jei esate didelė kompanija, turinti didelę įtaką, galite ignoruoti pardavėjo pageidavimus. „Amazon“ vykdo neigiamą CCC, nes jis yra mažmeninės prekybos įmonė, o tiekėjai sunkiai sako „ne“ įmonei.