Kaip mokesčiai gali turėti įtakos tiek vartotojų pertekliui, tiek gamintojų pertekliui?
Vartotojų perteklius ir gamintojų perviršio rodikliai gaunami pagal paklausos ir pasiūlos kreivės analizę. Paklausos kreivė rodo, kiek produkto, kurį vartotojai nori pirkti skirtingais kainų lygiais, kiekiai. Tiekimo kreivė nurodo skirtingas kainas ir kiekius, kuriais tiekėjai nori pristatyti produktą į rinką. Mokesčių įvedimas į šią dinamiką įtakoja pirkėjų ir tiekėjų dalyvavimą šios prekės rinkoje.
Rinkos perteklius
Vartotojų perteklius yra skirtumas tarp sumos, kurią pirkėjas nori mokėti, ir faktinę sumą, kurią ji moka už produkto įsigijimą. Pavyzdžiui, jei pirkėjas nori ir yra pasirengęs sumokėti 10 JAV dolerių už produktą, bet galiausiai sumokės 7 JAV dolerius rinkoje, vartotojų perteklius yra $ 3. Kita vertus, gamintojo perteklius yra skirtumas tarp to, ką pardavėjas nori gauti už savo produktą, ir faktinę rinkoje gautą kainą. Jei gamintojas norėtų gauti 5 dolerius ankstesniame pavyzdyje, gamintojo perteklius būtų 2 doleriai. Bendras rinkos perteklius būtų 5 JAV doleriai, palyginti su vartotoju ir gamintoju.
Mokesčių poveikis
Įvedus mokestį, vartotojų ir gamintojų perteklius gali sumažėti. Jei ankstesniame pavyzdyje buvo sumokėtas 1 JAV dolerio pardavimo mokestis už bet kokį produkto pardavimą, produkto kaina būtų 8 USD arba 7 USD plius 1 mokestis. Pirkėjui, kuris norėjo mokėti 10 JAV dolerių, jo vartotojų perviršis sumažėjo iki 2 dolerių. Tiekėjui, kuris norėjo gauti $ 5, padidinta kaina jam nesuteikė papildomo perviršio, nes 1 JAV doleris būtų apmokestintas. Kitais atvejais pardavėjai gali patirti mažesnį gamintojų perteklių, jei jie negali perkelti visos mokesčių sąnaudos vartotojui ir turi padengti dalį ar visą mokesčių naštą.
Mirties svoris
Kitas rezultatas, atsirandantis dėl mokesčio, kuris gali būti lengvai matomas, vadinamas mirties svorio kritimu. Pakeista kaina, kurią gali mokėti mokesčiai, gali sukelti neefektyvumą rinkoje, nes gamintojai gali perskirstyti savo išteklius kitoms mažesnių mokesčių prekėms gaminti arba vartotojai gali netgi perleisti savo disponuojamąsias pajamas pirkti panašius pakaitalus, išskyrus apmokestinamąją prekę. Tada netekimas svorio yra visuomenei tenkanti kaina, jei pirkėjai ir tiekėjai išplaukia iš rinkos dėl mokesčių sąnaudų.
Elastingumas
Svorio netekimo dydis priklauso nuo įvairių jėgų, iš kurių vienas yra tai, kaip jautrieji pirkėjai ar pardavėjai yra susiję su mokesčio pokyčiais, kuriuos sukelia mokestis. Tai vadinama paklausos arba pasiūlos kainų elastingumu. Jei pirkėjai yra labai jautrūs kainų pokyčiams, mokesčių našta gali labai padidinti netekusio svorio netekimą, nes daugiau vartotojų gali išeiti iš rinkos. Kita vertus, jei vartotojai mano, kad produktas yra būtinas, mokesčių našta negali būti jų atgrasanti. Tas pats pasakytina ir apie gamintojus: jei ištekliai gali būti lengvai perkelti kitiems neapmokestinamiems produktams ar produktams, kurie duoda mažesnius mokesčius, tiekėjas gali išeiti iš didesnės kainos produkto rinkos, todėl visuomenei gali būti prarasta svorio.