Kaip atlikti pajamų ataskaitos prognozes su istoriniais duomenimis
Planavimas ir finansinių tikslų nustatymas ateityje yra metinis pratimas daugumai įmonių. Rengiant prasmingas ir naudingas pelno (nuostolių) ataskaitas, įmonės gali padėti efektyviai paskirstyti esamus išteklius ir pasiruošti būsimiems projektams ar naujoms investicijoms. Daugeliui kompanijų geriausias būdas ateities pajamų ataskaitos rengimui yra analizuoti istorines duomenų tendencijas ir naudoti jas kaip pagrindą ateities veiklos prognozėms kurti.
Istorinė data
Bendrovė turėtų surinkti bent trejus metus išsamių istorinių pajamų ataskaitos duomenų, kad galėtų pradėti rinkti prognozes. Tai yra prasmingiausia stabilioms įmonėms, turinčioms visiškai veikiančias operacijas. Naujesnės įmonės steigimo etapuose neturi pakankamai nusistovėjusios istorijos ir gali reikalauti kitų duomenų, kad būtų užbaigtos prognozės, pavyzdžiui, vadovybės prielaidos, pagrįstos pramonės ir rinkos duomenimis. Trijų metų duomenys suteikia stabilioms įmonėms galimybę tinkamai patikrinti pajamų ir išlaidų tendencijas.
Parengti analitines ataskaitas
Bendrovė turėtų sukurti bendrą dydžio analizę kiekvieniems istorinių duomenų metams. Tai reiškia, kad kiekviena sąskaita apskaičiuojama kaip pardavimo procentas. Palyginus kelis mėnesius ar metus, kiekvienos sąnaudos procentais parodys, ar ji ilgainiui yra stabili, svyruoja, auga ar mažėja. Be to, bendrovė turėtų parengti ataskaitą, kurioje būtų lyginamas augimas nuo mėnesio iki mėnesio ir per metus, per trejų metų laikotarpį. Šis skaičiavimas reikalauja, kad kiekvienas naujas mėnesio mėnuo būtų padalintas iš ankstesnio mėnesio, o tai lemtų procentinį pokytį. Tai parodys išlaidų augimo tendencijas laikui bėgant.
Sukurkite prognozes
Analitikas turėtų sukurti pelno (nuostolio) ataskaitą kaip lentelę skaičiuoklės programoje. Šablonai turėtų būti užpildyti su prognozuojamais pelno (nuostolių) ataskaitos duomenimis, kurie remiasi istoriniais duomenimis. Bet kokios analitinėse ataskaitose aptiktos pajamų ar sąnaudų tendencijos turėtų būti įvertintos atsižvelgiant į istorinį analizę. Pavyzdžiui, jei pastatų nuoma istoriškai buvo 5000 dolerių per mėnesį, projekcijoje ji išliks tokia pati. Jei darbo sąnaudos produkcijai gaminti sudarė 30 proc. Pajamų, prognozė turėtų išlaikyti tą patį procentą, nors faktinis skaičius turėtų priklausyti nuo numatomos pardavimo sumos. Jei per pastaruosius trejus metus pardavimai nuolat augo 5 proc., Numatomas pardavimas turėtų būti auginamas taip pat.
Koreguojančios projekcijos
Prognozės yra geriausias vadovybės atspėjimas, o ne garantija. Nė viena įmonė negali numatyti ateities, tačiau vadovybė turėtų peržiūrėti prognozes ir veiksnius bet kokiuose būsimuose įvykiuose, kuriuos jie tikisi įvykdyti. Pavyzdžiui, bendrovė gali planuoti nutraukti du produktus kitų metų pabaigoje, o tai turėtų atspindėti pajamų prognozę. Jei įmonė planuoja per šešis mėnesius nuomoti naują pastatą, analitikas turėtų padidinti numatomų pajamų ataskaitos išlaidas, kad parodytų papildomas nuomos išlaidas, komunalinių paslaugų sąnaudas ir darbo sąnaudas, jei įmonė planuoja samdyti papildomus darbuotojus.