Anuiteto likvidumas

Anuitetas - tai draudimo bendrovės parduodamos senatvės investicijos. Smulkaus verslo savininkas gali pasiūlyti darbuotojams anuiteto programą kaip darbdavių remiamą pensijų planą. Ne pelno organizacijos gali naudoti mokesčių apsaugotas anuitetus pensijų planams finansuoti, o visos kitos įmonės gali pasirinkti anuiteto teikėją kaip bendrovės 401k arba SEP IRA programos administratorius. Prieš pasirinkdami anuiteto teikėją darbdaviai turėtų apsvarstyti su anuitetais susijusius likvidumo klausimus.

Funkcija

Anuitetai leidžia investuotojui įdėti pinigus į sąskaitą, kad vėliau gautų pajamas. „Internal Revenue Service“ (IRS) pripažįsta, kad mokesčių atidėtos anuitetai yra perspektyvus darbdavių rėmimo pensijų planas, nors jie taip pat gali būti įsigyti atskirai iš draudimo bendrovės. mokesčių turtas. Anuitetą siūlo per draudimo bendrovę, suteikiant sąskaitos turėtojui pajamų atidėjimą. Įnašai į darbdavių planus sumažina darbuotojo metinį atlyginimą ir atideda už indėlį sumokėtus mokesčius, kol bus pateiktas paskirstymas.

Amžiaus reikalavimai

Normalus pasiskirstymas gali būti pradėtas nuo 59 metų amžiaus. Tai vadinama kvalifikuotu paskirstymu, o pinigai pridedami prie dalyvio metinių pajamų. Asmenys, kurie išeina lėšas iki šio amžiaus, gali sumokėti papildomą 10 proc. Šia prasme anuitetas anuiteto savininkui yra 100 proc., O mokesčių suma priklauso nuo savininko amžiaus.

Specialios nuostatos

Anuiteto savininkas gali išvengti 10 proc. Anuiteto plano dalyviai gali įsigyti iki 10 000 JAV dolerių iš darbdavio remiamos anuiteto, kad įsigytų namus. Dalyviai taip pat gali gauti lėšų mokėti už kolegijos mokslą už save, sutuoktinį ar vaiką. Be to, darbdavių remiami planai leidžia paskirstyti medicinos išlaidas, viršijančias 7, 5 proc. Dalyvio metinių pajamų, taip pat išlaidas, užkertančias kelią uždarymui ar iškeldinimui. Paskirstymas vis dar bus pridedamas prie vartotojo pajamų, tačiau asmuo nebus nubaustas.

Paskolos

IRS leidžia darbdaviui remiamam anuitetui suteikti dalyviams galimybę priimti paskolą nuo anuiteto vertės. Dalyviai gali paimti iki 50 000 dolerių arba 50 procentų vertės. Ši suma turi būti grąžinta su palūkanomis per penkerius metus. Palūkaną nustato plano administratorius. Paskola neapmokestinama, taip pat pagrindinės sumos ar palūkanų mokesčio neapmokestinamos.

Perleidimo mokesčiai

Anuitetui taikomas su sutartimi susijęs grąžinimo mokestis. Atsiskaitymo mokestis - tai procentas, kurį dalyvis moka už pinigus iš anuiteto prieš nustatytą terminą. Dauguma anuitetų leidžia maksimalią metinę pasitraukimo privilegiją, dažnai 10 proc. Jei dalyvis užima daugiau nei ši suma, draudimo bendrovė skiria mokestį, vadinamą perdavimo mokesčiu. Perdavimo laikotarpis gali būti nuo vieno iki penkiolikos metų, sumažinant mokesčius nuo jubiliejų. Po anuliavimo laikotarpio anuitetas yra 100 proc.